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衡水代理记账 员工费用报销有哪些规定?
发布日期:2018-10-29

在公司运营过程中,很多时候会涉及到员工出差或者采购,费用由员工预先垫付,回来在走公司报销流程报销,所以对于会计记账来说,处理报销也是工作之一。那么在记账过程中如何处理报销呢?下面衡水代理记账公司——八戒财税衡水运营中心的小伙伴就给大家总结了会计日常工作中如何处理报销,在代理记账过程中关于报销有哪些规定?


首先,对于任何一种类型的请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

其次,报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。

“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。

再者,报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销,晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。

除此之外,还需要注意以下规定:

1、对于报销时出现填写或计算的错误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和总计数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误,差额部分的50%将会被扣除。

2、签名的规定:

① 所有员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。

② 所有签名应同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担不利之结果。

3、 财务复核结果视情况做下列处置:

① 退回报销单(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

④ 交出纳付(汇)款。

4、每周汇员工报销款一次,每月的后一个周五不汇款。

5、每周汇员工报销款后,差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理,各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

6、 在报销流程前,所有单据未齐备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。

虽然费用报销简单、重复,但是费用报销的注意事项和规定挺多的,并且费用报销的工作量占会计核算工作量的百分之七十以上,对于会计核算而言,这是一项重要的工作。

所以,要提醒给为会计人员,报销是工作中每天都会面对而且容易出现问题的工作,因此要特别注意细节。如果在衡水代理记账上有其他疑问,可以咨询八戒财税衡水运营中心。

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